Кто Такие Аффилированные Лица в Ооо • Что это за списки и кто их составляет

Верное применение и понимание Федерального закона «Об акционерных обществах» 2 (далее ФЗ «Об АО») и Федерального закона «О защите конкуренции» 3 (далее ФЗ «О защите конкуренции») в части аффилированности может элиминировать риск нежелаемых правовых последствий.

Кто такие аффилированные лица и компании — Народный СоветникЪ

  • Соответственно,
    аффилированностью следует считать
    взаимоотношения между двумя и более
    хозяйствующими субъектами, основанные
    на различных формах экономической
    зависимости.
  • В доктрине аффилированные
    лица определяются как лица, которые «в
    результате приобретения определенного
    пакета акций АО, либо в силу своего
    должностного положения в обществе
    (члена совета директоров, исполнительного
    органа), либо в силу иных обстоятельств
    могут в той или иной степени контролировать
    деятельность общества» .
  • ———————————

Термин появился впервые в 1992 году с принятием первого закона о конкуренции. В целом аффилированность относится больше к сфере корпоративного права и рынку ценных бумаг. В современных антимонопольных законах фигурирует понятие «круг лиц», а в налоговом праве — термин «взаимозависимость».

консультант
Мнение эксперта
Николаев Михаил Федорович, консультант по правовым вопросам
Если вам нужна помощь, обращайтесь ко мне!
Задать вопрос эксперту
Что такое аффилированные лица – разбираемся в определениях и правовом регулировании — Бизнес Хаб • рекомендация или наставление стали причиной определения должности в фирме. Государственно-монополистический капитализм и юридическое лицо Кулагин М. Пишите и задавайте вопросы, я с удовольствием помогу!

Аффилированные и взаимозависимые лица — что это?

Общей формы реестра для всех обществ не существует, но Банк России периодически дает рекомендации о правилах раскрытия такой информации. Так, с 01.10.2024 вступит в силу положение Банка России от 27.03.2024 № 714-П , в котором находится рекомендуемый образец перечня аффилированных лиц для акционерных обществ, и его юристы берут за основу при подготовке списков для организаций с иной организационно-правовой формой.
несколько компаний, в которых руководителем назначено одно и то же физлицо;. Но эта связь всегда двусторонняя и часто аффилированность называют взаимозависимостью.

Образец заполнения списка аффилированных лиц ОАО 2024

Аффилированность юридических лиц | Современный предприниматель

Само слово имеет латинские корни и первоначально относилось к слову «сын» (позднее от этого слова образовалось слово «филиал»), а более поздний английский вариант affiliate буквально означает «присоединять что-либо», а английское существительное аffiliation переводится как «связь» или «соединение».

Рассмотрим, более детально, что значит аффилированное лицо.

Законодательная регламентация понятия аффилированности приведена в ст. 53.2 ГК РФ, ст. 20, ст. 105.1 НК РФ и законе о конкуренции от 22.03.1991 г. № 948-1. Последний правовой акт дает определение аффилированности в ст. 4, и уточняет, что зависимыми могут быть не только юридические лица, но и граждане.

Аффилированность юридических лиц — признаки и понятия, что это такое

  • ИП, физлица или компании, которые осуществляют контроль за счет владения или права распоряжения более чем 20% голосов участников общества;
  • единоличный руководитель;
  • бенефициарные владельцы, уполномоченные давать определенные указания по ведению деятельности общества;
  • организации, у которых состав правления (совет директоров) более чем на 50% совпадает с руководством отчитывающегося общества;
  • граждане и организации, которые входят в общую группу с человеком или компанией, входящей в группу лиц ООО. Такая цепочка может быть бесконечной, и заканчивается она на том, у кого отсутствует собственная группа. Проверить, кто в данном случае относится к общей группе, возможно с помощью признаков, перечисленных в ст. 9 закона о защите конкуренции.

Проверка аффилированности юридических лиц на сайте ФНС может быть произведена каждым – для этого надо знать основные реквизиты контрагента. Сервисы налогового органа (например, «Сведения о госрегистрации юрлиц, ИП, КФХ») помогут выявить недобросовестных субъектов предпринимательства, обнаружить «массовых учредителей».

консультант
Мнение эксперта
Николаев Михаил Федорович, консультант по правовым вопросам
Если вам нужна помощь, обращайтесь ко мне!
Задать вопрос эксперту
Образец заполнения списка аффилированных лиц ООО в 2024 году • рекомендация или наставление стали причиной определения должности в фирме. Избранные труды по акционерному и торговому праву. Пишите и задавайте вопросы, я с удовольствием помогу!

Критерии отнесения к аффилированным лицам

Ст. 81 ФЗ «Об АО» устанавливает закрытый перечень субъектов, в отношении которых может возникнуть заинтересованность в совершении сделок. Помимо прочих, к данным субъектам относятся акционеры общества, имеющие совместно с его аффилированными лицами 20 и более процентов голосующих акций общества, а также лица, имеющие право давать обществу обязательные для него указания.
несколько компаний, в которых руководителем назначено одно и то же физлицо;. Иногда понятие трактуют как вступление в членство.

Основные признаки аффилированных лиц

Аффилированный что это такое простыми словами
С момента вступления
в силу Федерального законаот 26 июля 2006 г. N 135-ФЗ «О защите
конкуренции»ЗаконРСФСР о конкуренции утратил силу, за
исключением его отдельных положений,
в том числе содержащих определение
аффилированных лиц (см.ч.
1 ст. 53Закона о защите конкуренции). Рассмотрим, более детально, что значит аффилированное лицо.
Законодательная регламентация понятия аффилированности приведена в ст. 53.2 ГК РФ, ст. 20, ст. 105.1 НК РФ и законе о конкуренции от 22.03.1991 г. № 948-1. Последний правовой акт дает определение аффилированности в ст. 4, и уточняет, что зависимыми могут быть не только юридические лица, но и граждане.

Группа лиц

  • члены управляющих органов (совет директоров, наблюдательный совет), а также единоличные директора;
  • лица, входящие в ту же группу, что и сама фирма;
  • лица, владеющие или иным способом распоряжающиеся 20% и более акций или уставного (складочного) капитала данного юридического лица;
  • компания, в которой это юридическое лицо распоряжается 20% и более акций или капитала (аффилирование действует в обе стороны);
  • для компаний, входящих в финансово-промышленные группы, — руководство самой группы.

Проверка аффилированности юридических лиц на сайте ФНС может быть произведена каждым – для этого надо знать основные реквизиты контрагента. Сервисы налогового органа (например, «Сведения о госрегистрации юрлиц, ИП, КФХ») помогут выявить недобросовестных субъектов предпринимательства, обнаружить «массовых учредителей».

Права и обязанности аффилированных лиц.

После получения соответствующих разъяснений ВАС судебная практика по схожим правоотношениям изменяется. Например, Постановление ФАС МО от 28 апреля 2008 г. N КГ-А40/3188-08. Суд признал правомерность заключения договора поручительства без соблюдения процедуры одобрения сделки с заинтересованностью, т.к. все акционеры поручителя были заинтересованы в совершении сделки.
Еще одним термином, сходным по своему смыслу с рассмотренными выше, является группа лиц. Обязательное информирование контагентов об аффилированности при совершении сделок.

На аффилированные лица «ООО» накладываются не только права. Благодаря наличию особенного статуса, такие лица имеют ряд обязанностей. Первое – они должны сообщать обществу о голосующих акциях, которые принадлежат им. Делается это с указанием всех подробностей, обязательным условием является форма обращения – письменная.

Зачем нужно предоставлять информацию об аффилированных лицах

  • организации, имеющие в капитале другой компании долю свыше 25%;
  • юрлицо и физлицо, если физлицо владеет более 25% капитала;
  • несколько юрлиц, при участии одного из них в нескольких компаниях, если его доля в каждой из них свыше 25%;
  • юрлицо и его руководитель;
  • организация и лицо, уполномоченное назначать ее руководителя, или половину руководства;
  • юрлица, в которых более половины руководства (совета директоров) составляют одни и те же граждане;
  • несколько компаний, в которых руководителем назначено одно и то же физлицо;
  • несколько юрлиц, в которых первое владеет более половиной капитала второго, второе в свою очередь владеет более половиной капитала третьего, и т.д.

Правовое регулирование
аффилированности, осуществляемое до
настоящего времени законодательством
о конкуренции, имеет рудиментарный
характер и вызывает обоснованную критику
специалистов. Действительно, несмотря
на определение этого понятия в ранее
действующем ЗаконеРСФСР от 22 марта 1991 г.

Правовое регулирование

Автор полагает, что
закрепление отдельной формы зависимости
в рамках антимонопольного права излишне,
так как она является лишь частным
проявлением понятия «аффилированные
лица» и при этом направлена, так же
как и указанное понятие, на отслеживание
экономической зависимости между
хозяйствующими субъектами .
члены управляющих органов совет директоров, наблюдательный совет , а также единоличные директора;. все акционеры поручителя были заинтересованы в совершении сделки.

Содержание

🔥

Введите вопрос в форму ниже

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *